ОПИС ДОКУМЕНТУ
| Доповідач: | |
| Статус: | Прийнятий в цілому |
|---|---|
| Дата: | 23.10.2024 |
ПРОЄКТ РІШЕННЯ
№ 303
Про виконання бюджету
Белзької міської територіальної громади
за 9 місяців 2024 року
1354200000
код бюджету
БЕЛЗЬКА МIСЬКА РАДА
ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ХХХІV позачергова сесiя VІІІ скликання
Р I Ш Е Н Н Я
Від __.___.2024року м. Белз №
Про виконання бюджету
Белзької міської територіальної громади
за 9 місяців 2024 року
1354200000
код бюджету
Відповідно до частини 4 статті 80 Бюджетного кодексу України, пункту 17 частини 1 статті 43, статті 59 Закону України „Про місцеве самоврядування в Україні” та заслухавши доповідь начальника фінансового відділу виконавчого комітету Белзької міської ради Львівської області Віру КІСІЛЕВИЧ про виконання бюджету Белзької міської територіальної громади за 9 місяців 2024 року, Белзька міська рада Львівської області,-
ВИРІШИЛА:
Інформацію, викладену в доповіді начальника фінансового відділу виконавчого комітету Белзької міської ради Львівської області В.Кісілевич, взяти до відома.
Міський голова Оксана БЕРЕЗА
БЕЛЗЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
вул. Домініканська, 1, м. Белз, Червоноградський р-н, Львівська обл., 80062
тел. (0257) 5-25-64, E-mail: belz_fin2021@ukr.net Код ЄДРПОУ 43971280
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до рішення сесії Белзької міської ради Львівської області
№ від 2024 року
Про виконання бюджету
Белзької міської територіальної громади
за 9 місяців 2024 року
1354200000
код бюджету
- Доходи
Бюджет Белзької міської територіальної громади за 9 місяців 2024 року за доходами з урахуванням трансфертів виконано на 76,65% до уточненого річного плану. Обсяг надходжень становить 97 069,35 тис.грн з них по загальному фонду – 95 594,27 тис.грн та по спеціальному фонду – 1 475,07 тис.грн.
Без врахування міжбюджетних трансфертів до загального фонду місцевого бюджету за січень-вересень 2024 року надійшло доходів в сумі 64 225,89 тис.грн, що становить 102,0% до затверджених показників на відповідний період або понад планові призначення отримано 1 259,59 тис.грн. Порівняно із відповідним періодом минулого року надходження зросли на 8 932,83 тис. грн або на 16,15%. Це якщо порівнювати надходження у співставних умовах, тобто без ПДФО з військових, який з 1 жовтня 2023 року повністю зараховується до держбюджету.
В структурі доходів загального фонду (без міжбюджетних трансфертів) найбільшу частку надходжень місцевого бюджету за звітний період займає податок та збір на доходи фізичних осіб – 61,48%. Загалом за 9 місяців 2024 року до бюджету територіальної громади надійшло 39 486,42 тис. грн податку та збору на доходи фізичних осіб, що становить 86,65% до плану на звітний період та 65,64% до річного плану. Порівняно з січнем-вереснем 2023 року надходження зменшилися на 794,58 тис. грн або на 2,0 відсотка. Аналіз здійснюється у співставних умовах – без ПДФО з військових.
З найбільших платників податків забезпечили надходжень до місцевого бюджету податку та збору на доходи фізичних осіб такі підприємства і організації:
- Відокремлений підрозділ "Шахта "Степова" ДП "Львіввугілля" – 8 798,95тис. грн;
- Філія організації ”Міжнародна солідарність” в Україні – 6 354,9 тис. грн;
- Відділ освіти, культури, молоді та спорту Белзької МР – 5 247,45 тис. грн;
- ДП "Львіввугілля" – 7 085,6 тис. грн;
- ПП "Західний Буг" – 2 070,15 тис. грн;
- Комунальне некомерційне п-во "Сокальська районна лікарня" Сокальської МР – 1 278,5 тис. грн;
- Державний НЗ "Угнiвський аграрно-будiвельний лiцей" – 1 197,56 тис. грн;
- ПП "Гові" – 731,82 тис.грн;
- ТзОВ "Акріс-Захід" – 733,17 тис.грн;
- Виконавчий комітет Белзької МР – 988,53 тис. грн.
Динаміка надходжень доходів місцевого бюджету (загальний та спеціальний фонд)
За 9 місяців 2024-2023р.р.
ФАКТ 9 місяців 2024 року ФАКТ 9 місяців 2023 року
(всього без врахування трансферт) (всього без врахування трансферт)
Загальний фонд
64 225,89 тис. грн. 55 293, 06 тис. грн.
Спеціальний фонд
1 475,07 тис. грн. 2 837,36 тис. грн.
Динаміка надходжень відображена у співставних умовах – без ПДФО з військових.
Протягом січня-вересня 2024р орендарями земельних ділянок сплачено орендну плату з юридичних осіб в сумі 9 293,16 тис.грн, що становить 136,2 відсотка плану на січень-вересень. Порівняно з відповідним періодом попереднього року надходження орендної плати збільшилися на 4 617,72 тис.грн або на 98,7 відсотка. Орендної плати з фізичних осіб за 9 місяців 2024 року надійшло в сумі 2 704,45 грн. що становить 360,84 відсотка плану на січень-вересень.
Найбільші платники орендної плати за землю за 9 місяців 2024 року:
- ПП "Західний Буг" – 1 161,98 тис.грн;
- ТОВ "Акріс-Захід" – 962,17 тис. грн;
- ТОВ "Белз Агро Плюс" – 854,0 тис.грн;
- ФГ “Агрімакс” – 797,62 тис. грн;
- ФГ Берегівського С.В. - 664,18 тис.грн;
- ТОВ "СВП" – 517,29 тис. грн.;
- СГП "Добробут" у формі ТЗОВ" – 466,34 тис. грн;
- ТОВ "Енергопарк Белз" – 422,2 тис.грн.
- ТОВ “Богдан Белз” – 354,43 тис. грн;
- ТОВ "Малехівські Кручі" – 319,0 тис.грн;
- ТОВ "Землероби" – 309,0 тис.грн;
Порівняно із відповідним періодом минулого року надходження Земельного податку зросли на 2 063,0 тис. грн або на 219,0 відсотка.
Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів надійшов в сумі 679,21 тис.грн. Порівняно з аналогічним періодом попереднього року надходження збільшилися на 109,1 тис. грн. або на 19,0 відсотка. Плановий показник за 9 місяців 2024р. виконано на 114,73 відсотка.
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки надійшов в сумі 881,47 тис.грн. У порівнянні до січня-вересня 2023 року надходження податку збільшилися на 74,24 тис.грн або на 9,1 відсоток.
Надходження єдиного податку склали 6 307,36 тис.грн, що становить 137,93 відсотка плану на січень-вересень. Порівняно з минулим роком надходження податку збільшилися на 2 073,47 тис.грн або на 49,0 відсотка.
Інші надходження до місцевого бюджету у звітному періоді становлять 3,99 тис.грн. Надходження зменшилися порівняно з аналогічним періодом минулого року на 6,2 тис. грн.
Структура податкових надходжень відображена в кінці тексту в діаграмах.
Окремою та важливою складовою місцевих бюджетів є спеціальний фонд, який включає надходження до бюджету на конкретну мету та витрати, які здійснюються за рахунок цих надходжень. Основним платежем спеціального фонду є власні надходження бюджетних установ (плата за перебування дітей у дитячих садках, клубні квитки, орендна плата, благодійні внески та дарунки), кошти від продажу земель несільськогосподарського призначення, кошти від відчуження майна комунальної власності, екологічний податок.
Доходи спеціального фонду бюджету громади за січень - вересень 2024 року склали 1 475,07 тис. грн, що становить 117,22% до затверджених показників на відповідний період. До фонду охорони навколишнього природного середовища за 9 місяців 2024 року надійшло 100,28 тис.грн, зокрема екологічного податку в сумі 22,80 тис. грн, та 77,48 тис.грн грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності. Власні надходження бюджетних установ становлять 1 370,09 тис. грн. Надходження до спеціального фонду менші порівняно з минулим роком на 1 362,28 тис.грн або майже в 2 рази за рахунок зменшення власних надходжень.
До загального фонду бюджету Белзької міської територіальної громади перераховано 31 368,38 тис. грн міжбюджетних трансфертів, з них:
- Освітньої субвенції – 30 909,90 тис.грн,
- Субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 10,17 тис.грн.
- Субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду – 4,9 тис.грн,
- Інші субвенції з місцевого бюджету – 381,0 тис.грн,
- Субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 62,37 тис.грн.
- 701,215 тис.грн - для закупівлі мультимедійного обладнання за рахунок залишку коштів за освітньою субвенцією на кінець бюджетного періоду (для НУШ) та 864,0 тис.грн для забезпечення викладання навчального предмета «Захист України»
II. Видатки
У звітному періоді проведено видатків загального фонду на загальну суму 84 635,57 тис. грн або 63,09 відсотка до річних призначень з урахуванням змін. Видатки спеціального фонду проведені на суму 6 836,31 тис. грн або 57,8 відсотка річних призначень. Загальний обсяг видатків по бюджету територіальної громади за 9 місяців 2024 рік становить 91 471,88 тис. грн, що на 9 403,40 тис.грн більше аналогічного періоду минулого року.
У порівнянні з аналогічним звітним періодом минулого року обсяг видатків загального фонду бюджету зріс на 6 087,39 тис.грн. або на 7,7 відсотка. Видатки спеціального фонду збільшились на 3 316,02 тис.грн. або на 94,2 відсотка.
У звітному періоді забезпечено своєчасну та в повному обсязі виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ, що фінансуються з місцевого бюджету, фінансувались інші першочергові видатки відповідно до зареєстрованих фінансових зобов’язань.
Видатки по галузях відображено в кінці тексту в діаграмах.
02 УПРАВЛІННЯ
На утримання органів місцевого самоврядування (апарат міської ради та відділи міської ради) за 9 місяців 2024 року використано по загальному фонду 12 607,37 тис.грн або 68,67 відсотка до призначень на 2024 рік. У порівнянні до аналогічного звітного періоду минулого року видатки збільшилися на 2 299,15 тис.грн або на 14,98 відсотка.
Охорона здоров’я
По Охороні здоров’я передбачені видатки на оплату енергоносіїв та пільгових медикаментів. На енергоносії профінансовано видатків на суму 551,91 тис.грн, на пільгові медикаменти – 348,09 тис.грн:
КПКВКМБ_ 2010 Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню.
Проведено касових видатків на суму 491,61 тис. грн, що складає 20 відсотів до річних призначень.
КПКВКМБ_ 2112 Первинна медична допомога населенню, що надається фельшерським, фельшерсько-акушерським пунктам. Видатки проведені в сумі 14,07 тис. грн, що складає 11,74 відсотка до річних призначень.
КПКВКМБ_ 2113 Первинна медична допомога населенню, що надається амбулаторно-поліклінічними закладами (відділеннями). Видатки проведені в сумі 46,23 тис. грн, що складає 9,32 відсотка до річних призначень.
КПКВКМБ_ 2152 Інші програми, заклади та заходи у сфері охорони здоров’я.
Проведено видатків в сумі 348,09 тис. грн. Це 87,02 відсотка річних призначень.
Соціальний захист та соціальне забезпечення
По соціальному захисту та соціальному забезпеченню проведено видатків на загальну суму 3 499,18 тис.грн, що становить 70,15 відсотка уточнених річних призначень. Проведені видатки по таких КПКВКМБ:
- КПКВКМБ_ 3033 Компенсаційні виплати на пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян. Профінансовано видатків на суму 375,22 тис.грн, що складає 93,80 відсотка до річних призначень.
- по КПКВКМБ_ 3160 Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги (догляд на непрофесійній основі). Проведено видатків на суму 348,16 тис. грн, що становить 94,10 відсотка плану на рік.
- по КПКВКМБ_ 3242 Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення. Видатки проведені в сумі 499,0 тис.грн або 76,99 відсотка від річних призначень.
На утримання КУ «Центр надання соціальних послуг Белзької міської ради Львівської області» за 9 місяців використано кошти загального фонду бюджету в сумі 2 276,81 тис.грн, що становить 63,77 відсотка річних призначень та більше проти січня-вересня минулого року на 240,0 тис.грн. Видатки на оплату праці і нарахування на заробітну плату проведено на 2 263,0 тис.грн, що становить 64,3 відсотка річного плану.
Видатки на житлово-комунальне господарство за січень-вересень 2024 року склали 2 728,66 тис.грн, що на 374,33 тис.грн більше відповідного періоду минулого року.
На забезпечення діяльності місцевої та добровільної пожежної охорони проведені видатки в сумі 2 148,34 тис.грн. З них на заробітню плату та нарахування – 1 837,56 тис.грн, що складає 80,0 відсотка до річних призначень.
06 ВІДДІЛ ОСВІТИ, КУЛЬТУРИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ
Головний розпорядник бюджетних коштів Відділ освіти, культури, молоді та спорту Белзької міської ради Львівської області
КПКВ 1000 Освіта
По галузі «Освіта» касові видатки по загальному фонду станом на 30.09.2024 року склали 60 925,84 тис.грн. Це 63,2 відсотка від річних призначень. По спеціальному фонду видатки проведені на суму 384,4 тис.грн. В порівняні до 9 місяців 2023 року видатки на галузь збільшилися на 4 038,28 тис.грн або на 7 відсотка.
Касові видатки по дошкільних навчальних закладах склали 7 170,77 тис.грн, що становить 69,16 відсотка річних призначень. Це на 883,2 тис.грн більше відповідно до аналогічного періоду минулого року. На оплату праці і нарахування на заробітну плату спрямовано кошти в сумі 5 954,52 тис.грн, що становить 91,7 відсотка призначень на 9 місяців та 73,68 відсотка річних призначень.
Видатки на надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету склали 15 384,18 тис.грн, що становить 52,38 відсотка річного плану. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року видатки зросли на 459,83 тис.грн або на 3,0 відсотка. Видатки на оплату праці і нарахування на заробітну плату за 9 місяців 2024 року становлять 12 032,09 тис.грн, що становить 78,21 відсотка від всіх видатків на надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету.
За рахунок освітньої субвенції фінансування загальної середньої освіти протягом 9 місяців 2024 року проведено на суму 29 204,89 тис.грн (на оплату праці педагогічних працівників).
На оплату комунальних послуг та енергоносіїв проведені видатки в сумі 2 344,54 тис.грн, що становить 36,15 відсотка призначень на січень-вересень та 31,9 відсотка річних призначень.
Видатки на надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти,заходи із позашкільної роботи з дітьми (БУТ) за 9 місяців 2024 року становлять 476,11 тис.грн або 51,39 відсотка до призначень на 2024 рік.
На утримання Белзької мистецької школи за 9 місяців 2024 року використані кошти в сумі 2 590,38 тис.грн, що становить 65,5 відсотка річних призначень. Порівнюючи з аналогічним періодом минулого року спостерігається ріст видатків на 226,69 тис.грн або на 9,6 відсотка.
На забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти (централізована бухгалтерія відділу Відділу освіти, культури, молоді та спорту) спрямовані видатки в сумі 1 810,45 тис.грн.
КПКВ 4000 Культура і мистецтво
По галузі «Культура і мистецтво» видатки загального фонду за 9 місяців 2024 року склали 3 288,13 тис.грн, що становить 57,0 відсотка річних призначень та більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року на 630,88 тис.грн або на 23,74 відсотка. Обсяг видатків на оплату праці і нарахування на заробітну плату працівників народних домів та бібліотек склав за січень-вересень 2024 року 3 092,95 тис.грн, що становить 57,71 відсотка річного плану.
КПКВ 5000 Фізична культура і спорт
На виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» використані кошти за рахунок субвенції з обласного бюджету в сумі 62,36 тис.грн на оплату праці і нарахування на заробітну плату.
37 Орган з питань фінансів
За 9 місяців 2024 року на фінансовий відділ виконавчого комітету Белзької міської ради Львівської області спрямовані видатки в сумі 1 362,69 тис. грн, що становить 49,33 відсотка річних призначень. Видатки на оплату праці і нарахування на заробітну плату складають 579,03 тис.грн.
КПКВ 9700 Субвенція з місцевого бюджету іншим місцевим бюджетам на здійснення програм та заходів за рахунок коштів місцевих бюджетів
- по КПКВКМБ 9770 Інші субвенції з місцевого бюджету касові видатки становлять 6,0 тис.грн на реалізацію Програми «Програма підтримки та розвитку освіти Белзької територіальної громади на 2023-2024рр» для визначення рівня підтримки дітей з особливими освітніми потребами.
КПКВ 9800 Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів
З місцевого бюджету перераховано до державного бюджету субвенції на загальну суму 1 587,79 тис.грн. З них видатки загального фонду – 749,79 тис.грн, видатки спеціального фонду - 838,0 тис.грн. Зокрема:
- 200,0 тис.грн в рамках реалізації Програми «Програма сприяння матеріально-технічному забезпеченню 7 прикордонного Карпатського загону (військова частина 2144) на 2024 рік»
- 400,0 тис.грн в рамках реалізації Програми «Програма сприяння матеріально-технічному забезпеченню військових частин Міністерства оборони України на 2023-2024 роки»
- 788 тис.грн в рамках реалізації Програми «Програми профілактики правопорушень та боротьби із злочинністю на території Белзької територіальної громади Червоноградського району Львівської області на 2024 рік».
- 200,0 тис.грн в рамках реалізації Програми «Програма покращення стану матеріально-технічного забезпечення батальйону поліції особливого призначення «Корпус оперативно-раптової дії» (стрілецький) ГУНП у Львівській області на 2024 рік.
Видатки спеціального фонду:
По Спеціальному фонду проведені видатки на загальну суму 6 836,31 тис.грн. Видатки проведені по таких КПКВКМБ:
- по КПКВКМБ_7390 Розвиток мережі центрів надання адміністративних послуг за січень-вересень проведені видатки на суму 2 556,53 тис.грн, що становить 89,38 відсотка річних призначень.
- по КПКВКМБ_0150 Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад проведені видатки на суму 1 700,20 тис.грн.
- по КПКВКМБ_8240 Заходи та роботи з територіальної оборони видатки склали 871,19 тис.грн на придбання комплектів РЕБ, квадрокоптерів та тепловізора для військових частин;
- по КПКВКМБ_8110 Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха видатки склали 196,98 тис.грн;
- по КПКВКМБ_4060 Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів касові видатки за 9 місяців становлять 384,40 тис.грн;
- по КПКВКМБ_2010 Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню видатки склали 239,99 тис.грн;
- по КПКВКМБ_8340 Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів касові видатки становлять 49,0 тис.грн (послуги бульдозера для ліквідації стихійного смітєзвалища);
- по КПКВКМБ_9800 Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів сума видатків – 838,0 тис.грн.
Структура податкових надходжень за 9 місяців 2023 та 2024рр.
Начальник відділу Віра КІСІЛЕВИЧ