ПРОЄКТ РІШЕННЯ № 469
Керуючись пунктом 23 частини 1 статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», пунктом 4 статті 80 Бюджетного кодексу України заслухавши звіт начальника фінансового відділу виконавчого комітету Белзької міської ради Львівської області «Про виконання місцевого бюджету Белзької міської територіальної громади за 2024 рік, Белзька міська рада
ВИРІШИЛА:
1. Затвердити звіт про виконання місцевого бюджету Белзької міської територіальної громади за 2024 рік всього по доходах з урахуванням трансфертів в сумі 149 317,20 тис. грн. в тому числі:
доходи загального фонду 144 429,68 тис. грн.
доходи спеціального фонду 4 887,52 тис. грн.
без урахувань трансфертів в сумі 102 075,02 тис. грн. в тому числі :
доходи загального фонду 99 929,82 тис. грн
доходи спеціального фонду 2 145,20 тис. грн
по видатках в сумі 138 499,36 тис. грн. в тому числі:
видатки загального фонду 127 351,55 тис. грн
видатки спеціального фонду 11 147,81 тис. грн
2. Контроль за виконанням рішення покласти на постійну комісію з питань фінансів та планування бюджету.
Міський голова Оксана БЕРЕЗА
ФІНАНСОВИЙ ВІДДІЛ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ
БЕЛЗЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
вул. Домініканська, 1, м. Белз, Шептицький р-н, Львівська обл., 80062
тел. (0257) 5-25-64, E-mail: belz_fin2021@ukr.net Код ЄДРПОУ 43971280
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до рішення сесії Белзької міської ради Львівської області
від _____________ 2025 року №
До звіту про виконання місцевого бюджету
Белзької міської територіальної громади за 2024 рік
За звітними даними 2024 року загальний обсяг надходжень місцевого бюджету Белзької міської територіальної громади становить 102 075,02 тис. грн, та з врахуванням трансфертів становить 149 317,20 тис.грн, затверджених розписом планових показників з урахуванням змін на рік, з них:
Офіційних трансфертів загального фонду надійшло:
Власних надходжень бюджетних установ надійшло 2 029,66 тис. грн. при планових призначеннях 1 592,81 тис. грн (127,43 %)
Коштів від продажу земель надійшло 4,69 тис. грн, екологічного податку надійшло 33,37 тис. грн, грошових стягнень за шкоду заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища надійшло 77,47 тис. грн
Виконання місцевого бюджету у порівнянні з попередніми роками
II. Показники економічного розвитку
Белзька громада – прикордонна, з вугледобувною спеціалізацією. Підприємництво Белзької громади представлене діяльністю фізичних осіб – підприємців (ФОП). Діяльність фізичних осіб - підприємців є важливою ланкою надання послуг і надходження товарів до споживача. Якщо аналізувати вклад в економіку громади по галузях, то лідером у наповненні місцевого бюджету виступає добувна промисловість, далі бюджетна сфера і сільське господарство. Аграрний сектор є провідною галуззю економіки Белзької міської територіальної громади і має значний потенціал для розвитку.
Бюджетоутворюючим підприємством громади є ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля». Питома вага надходжень по ПДФО даного підприємства до загального фонду бюджету становить 31,58%. Якщо порівнювати з 2021 роком (до повномасштабного вторгнення російської федерації на територію України), то сума надходжень ПДФО до бюджету збільшилася на 4,2 млн.грн, Проте спостерігається спад питомої ваги до загального фонду: якщо у 2021 році питома вага становила 45,81%, то у 2024 році – 31,58%. Однак потрібно врахувати той факт, що у 2021 році до місцевого бюджету поступало 60% ПДФО, у 2024р. – 64%.
III. Доходи
Виконання доходів та найбільші платники 2024 року
Основним бюджетоутворюючим платежем дохідної частини загального фонду бюджету є податок на доходи фізичних осіб. Даного податку за 2024 рік надійшло 64 723,65 тис. грн, що становить 107,60 відсотків. Планові призначення з урахуванням змін - 60 150,0 тис. грн. Порівнюючи аналогічний період минулого року, темп росту складає 4 801,06 тис. грн або 8,0%.
Найбільшими платниками з податку на доходи фізичних осіб (11010100) є:
14040200_ Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України).
За підсумками звітного періоду спостерігається ріст надходжень Земельного податку з юридичних осіб порівняно з 2023 роком на 2 786,95 тис.грн. У 2024 році даного податку надійшло 4 068,57 тис.грн при планових показниках (з урахуванням) змін 1 774,0 тис.грн або 229,34%. Найбільший платник - АТ "Укрзалізниця. Від даного платника нам надійшло 3 456,43 тис.грн, що становить 84,95%питомої ваги від усього Земельного податку з юридичних осіб.
Важливим джерелом надходжень загального фонду є Орендна плата з юридичних осіб, частка його надходжень в загальній структурі надходжень загального фонду бюджету становить – 12,25%. Надходження за звітний період складають 12 241,44 тис. грн або 134,3% планових призначень. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зросли на 3 541,98 тис. грн, або на 40,5%. Найбільші платники: ПП "Західний Буг", ТОВ "Белз Агро Плюс", ТОВ "Акріс-Захід". Також надходження по орендній платі збільшилися на 9 843,37 тис.грн порівняно з 2021 роком.
Єдиного податку з юридичних осіб за звітний 2024 рік надійшло 331,4 тис.грн при планових призначеннях 300,0 тис.грн. Виконання становить 110,47%. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зросли на 57,67 тис. грн, або на 21,0%. Найбільші платники: ФГ "Громуш", ТЗОВ "Сяйво" ФГ "Воробей В.В." Порівняно з 2021 роком спостерігається тенденція до збільшення надходжень даного податку.
18050500_ Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаро виробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків
Надходження по коду доходу 13000000 Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів за звітний 2024 рік становлять 1 334,10 тис.грн або 94,28% до планових надходжень. План на 2024р. – 1 415,0 тис.грн.
Податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки (сплачене фізичними і юридичними особами) за 2024 рік надійшло 2 060,49 тис.грн. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зросли на 432,91 тис. грн, або на 26,5%. На 1 616,60 тис.грн зросли надходження порівняно з 2021 роком.
Якщо аналізувати надходження загального фонду до бюджету в порівнянні з 2021 довоєнним роком (до повномасштабного вторгнення російської федерації на територію України), то можемо зазначити, що спостерігається ріст надходжень. У порівнянні з 2021 роком надходження (без урахування трансферт) зросли на 40 282,01 тис. грн, або на 67,5%.
Доходи загального фонду за 2024 рік відображенні в додатку 1.1
Спеціальний фонд 2024 року.
До спеціального фонду місцевого бюджету надійшло 2 145,2 тис.грн. (додаток 1.2) . З них:
- екологічний податок. Фактично надійшло 33,37 тис. грн. при плані 25,0 тис.грн або 133,49 відсотка до плану.
- власні надходження бюджетних установ. Надійшло до 2 029,66 тис. грн або 127,43 відсотка
- грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності. План на 2024 рік 45,0 тис.грн. Надійшло 77,47 тис.грн або 172,18 відсотнів до плану.
IV. Видатки та заборгованість
Загальний фонд
Планові показники (з урахуванням змін) видаткової частини бюджету по загальному фонді Белзької міської територіальної громади затверджено у сумі 135 963,27 тис. грн. Загальний обсяг видатків загального фонду по бюджету територіальної громади за 2024 рік становить 127 351,55 тис. грн.
Більшість видатків бюджету спрямовано на функціонування і розвиток закладів освіти територіальної громади. У звітному періоді сукупна частка цих видатків в структурі видатків бюджету загального фонду склала 72,0%.
Загальний обсяг видатків спеціального фонду по бюджету територіальної громади за 2024 рік становить 11 147,81 тис. грн при плані 14 431,13 тис.грн.
Протягом 2024 року не було допущено заборгованості з виплати заробітної плати та нарахувань працівникам бюджетних установ, що фінансуються з місцевого бюджету.
Короткотермінові та середньострокові позички протягом 2024 року не отримувалися.
Видатки всього по бюджету загального фонду на першочергові та захищені статті:
Аналіз видатків по галузях та в розрізі кодів програмної класифікації видатків:
Видатки загального фонду
02 УПРАВЛІННЯ
По органах місцевого самоврядування видатки загального фонду з урахуванням змін на 2024 рік передбачено в сумі 35 536,84 тис. грн, проведені касові видатки в сумі 33 648,013 тис тис. грн, що становить 94,68 відсотка.
Видатки проведені на виплату заробітної плати – 17 237,39 тис. грн (97,74%), нарахування на заробітну плату – 3 716,50 тис. грн (97,47%), використання товарів та послуг – 3 641,46 тис. грн (82,98%), оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 889,37 тис. грн (93,09%), видатки на відрядження – 100,88 тис. грн (90,48%), інші поточні видатки -130,95 тис. грн (99,67%).
По загальному та спеціальному фондах дебіторська заборгованість відсутня.
Головний розпорядник бюджетних коштів - Виконавчий комітет Белзької міської ради Львівської області:
КПКВКМБ_ 0150 Організаційне, інформаційно – аналітичне та матеріально – технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення ), міської, селищної, сільської ради (виконавчий комітет)
Передбачені видатки в сумі 16 971,31 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 16 690,35 тис. грн, що складає 98,34% до планових призначень та на 2 282,56 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 0160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах (служба у справах дітей).
Передбачені видатки в сумі 1 184,70 тис. грн, касові видатки становлять 1 068,82 тис. грн, що складає 90,22% та на 89,77 тис. грн більше ніж у 2023 році.
Охорона здоров’я
За січень-грудень 2024 року видатки на охорону здоров’я становлять 3 229,13 тис. грн. З них на комунальні послуги та енергоносії використано 2 768,57 тис. грн при плані 3 090,70 тис. грн. На інші програми та заходи у сфері охорони здоров`я (відшкодування вартості пільгових медикаментів) касові видатки проведені на суму 460,56 тис.грн при плані 460,60 тис.грн. Порівняно з аналогічним періодом минулого року касові видатки менші на 108,10 тис.грн
КПКВКМБ_ 2010 Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню
Передбачені видатки в сумі 2 474,60 тис. грн, касові видатки проведені в сумі 2 189,07 тис. грн, що складає 88,46% .
КПКВКМБ_ 2112 Первинна медична допомога населенню ,що надається фельшерським , фельшерсько-акушерським пунктам
Передбачені видатки в сумі 119,90 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 93,11 тис. грн , що складає 77,66 % .
КПКВКМБ_ 2113 Первинна медична допомога населенню ,що надається амбулаторно-поліклінічними закладами (відділеннями)
Передбачені видатки (з урахуванням змін) в сумі 496,2 тис. грн, касові видатки проведені в сумі 486,38 тис. грн, що складає 98,02% .
КПКВКМБ_ 2152 Інші програми ,заклади та заходи у сфері охорони здоров’я
Передбачені видатки в сумі 460,60 тис.грн, касові видатки проведені в сумі 460,56 тис. грн , що складає 99,99 % .
Соціальний захист та соціальне забезпечення
КПКВКМБ_ 3033 Компенсаційні виплати на пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян
Передбачені видатки з урахуванням змін - 600,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 600,00 тис.грн, що складає 100 % та на 250,00 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 3160 Надання соціальних гарантій фізичним особам ,які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги
Передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 650,00 тис. грн, касові видатки – 602,7 тис. грн, що складає 92,72 % та на 527,14 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_3241 Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення
Передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 3 570,35 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 3 166,37 тис. грн, що складає 88,69 % та на 225,95 тис.грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_3242 Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення
Передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 918,08 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 757,70 тис.грн, що складає 82,53% та на 113,10 тис.грн більше ніж у 2023 році.
Житлово-комунальне господарство
КПКВКМБ_6013 Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства
Передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 158,00 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 97,26 тис. грн, що складає 61,56 %
КПКВКМБ_ 6030 Організація благоустрою населених пунктів
Передбачені видатки в сумі 3 780,29 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 3 717,2 тис.грн, що складає 98,33 % та на 110,09 тис. грн менше ніж у 2023 році.
Економічна діяльність
КПКВКМБ_7130 Здійснення заходів із землеустрою
Передбачені видатки в сумі 77,36 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 77,35 тис. грн, що складає 99,99 %.
КПКВКМБ_7370 Реалізація інших заходів щодо соціально-економічного розвитку територій Передбачені видатки в сумі 145,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 99,5 тис. грн, що складає 68,62 % .
КПКВКМБ_7680 Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування
Передбачені видатки в сумі 101,10 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 101,07 тис. грн , що складає 99,98 %.
Інша діяльність
КПКВКМБ_ 8110 Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха
Передбачені видатки в сумі 425,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 232,32 тис. грн, що складає 54,66 % .
КПКВКМБ_ 8130 Забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони
Передбачені видатки в сумі 2 985,35 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 2 940,50 тис.грн, що складає 98,50%.
КПКВКМБ_ 8240 Заходи та роботи з територіальної оборони
Передбачені видатки в сумі 320,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 168,69 тис. грн , що складає 52,72 %.
Видатки загального фонду відображенні в додатку 2.1
Видатки спеціального фонду
Охорона здоров’я
КПКВКМБ_ 0150 Організаційне, інформаційно – аналітичне та матеріально – технічне забезпечення діяльності обласної ради ,районної ради, районної у місті ради (у разі її створення ),міської ,селищної, сільської ради (виконавчий комітет)
Передбачені видатки в сумі 1 839,23 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 1 839,23 тис. грн, що складає 100,00 %.
КПКВКМБ_ 2010 Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню
Передбачені видатки в сумі 240,00 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 239,99 тис. грн, що складає 100,00 %.
Економічна діяльність
КПКВКМБ_7330 Будівництво інших об`єктів комунальної власності Передбачені видатки в сумі 218,0 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 168,0 тис. грн, що складає 77,06 %
КПКВКМБ_7390 Розвиток мережі центрів надання адміністративних послуг
Передбачені видатки в сумі 2 860,25 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 2 556,53 тис. грн , що складає 89,38 %.
Інша діяльність
КПКВКМБ_ 8110 Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха
Передбачені видатки в сумі 250,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 246,37 тис. грн , що складає 98,55 %.
КПКВКМБ_ 8240 Заходи та роботи з територіальної оборони
Передбачені видатки в сумі 1 970,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 1 275,19 тис. грн, що складає 64,73 % (видатки проводились на придбання комплектів РЕБ, квадрокоптерів та тепловізора для військових частин).
КПКВКМБ_ 8340 Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів
Передбачені видатки в сумі 70,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 49,00 тис. грн, що складає 70,00 % .
06 ВІДДІЛ ОСВІТИ, КУЛЬТУРИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ
В бюджеті територіальної громади по галузі “Освіта” передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 103 660,08 тис. грн, з них: загального фонду в сумі 97 514,43тис. грн та спеціального фонду в сумі 6 145, тис. грн.
Видатки проведені на виплату заробітної плати 64 412,33 тис.грн (96,49%), нарахування на заробітну плату – 14 131,22 тис. грн (94,98%), оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 8 008,95 тис. грн. (98,45%), інші поточні видатки – 29,84 тис. грн (56,6%).
Освітня субвенція надійшла в сумі 42 123,700 тис. грн, використана в сумі 41 046,18 тис. грн, 1 077,52 тис.грн – повернуто в обласний бюджет.
Система освіти Белзької громади: мережа закладів загальної середньої освіти на 2023/2024 навчальний рік налічувала: 1 опорний заклад загальної середньої освіти І-ІІІ ступенів, 2 загальноосвітні школи І-ІІІ ступенів, 7 гімназій, 4 початкових школи, 4 заклади дошкільної освіти. З вересня 2024 року мережа закладів загальної середньої освіти на 2024/2025 навчальний рік: 1 опорний заклад загальної середньої освіти І-ІІІ ступенів, 2 загальноосвітні школи І-ІІІ ступенів, 7 гімназій, 2 філії, 1 початкова школа, 5 закладів дошкільної освіти, будинок дитячої та юнацької творчості, 1 мистецька школа, КЗ Белзької міської ради Львівської області "Белзька міська публічна бібліотека", яка включає 7 бібліотек і 10 бібліотечних пунктів та КЗ Белзької міської ради Львівської області "Белзький центр культури і дозвілля", який включає: "Белзький центр культури і дозвілля" та відокремлені структурні підрозділи КЗ «Белзький центр культури і дозвілля» народні доми (21 народний дім).
Якщо аналізувати мережу закладів загальної середньої освіти на 2024/2025 навчальний рік, то з кожним роком кількість дітей зменшується. Так у порівнянні до мережі 2023/2024р кількість дітей менша на 96 учнів.
Видатки загального фонду
КПКВКМБ_0160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах (керівництво відділу ОКМС).
Передбачені видатки в сумі 1 418,20 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 1 269,87 тис. грн, що складає 89,54 % та на 185,56 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 1010 Надання дошкільної освіти (садочки)
Передбачені видатки в сумі 10 616,830 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 10 277,19 тис. грн, що складає 96,80 % та на 1 079,74 тис. грн. більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_1021 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету (не педагоги)
Передбачені видатки в сумі 29 963,07 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 26 715,76 тис.грн, що складає 89,16 % та на 447,33 тис. грн менше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_1031 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти ( субвенція, педагоги)
Передбачені видатки в сумі 42 123,70 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 41 046,18 тис. грн, що складає 97,44 %, що на 314,05 тис. грн менше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_1070 Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми (БУТ).
Передбачені видатки в сумі 928,01 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 720,61 тис. грн , що складає 77,65 % та на 191,45тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 1080 Надання спеціальної освіти мистецькими школами (музична)
Передбачені видатки в сумі 3 970,67 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 3 785,00 тис. грн, що складає 95,32% та на 295,91 тис. грн більше ніж у 2023 році.
Інші програми, заклади та заходи у сфері освіти
КПКВКМБ_1141 Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти(централізована бухгалтерія відділу ОКМС)
Передбачені видатки в сумі 2 738,550 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 2 562,60 тис. грн, що складає 93,58 % та на 720,97 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 1142 Інші програми та заходи у сфері освіти
Передбачені видатки в сумі 50,00 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 22,0 тис. грн, що складає 44,00 %
Виконання заходів, спрямованих на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа»
КПКВКМБ_1181 Співфінансування заходів, що реалізуються за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа»
Передбачені видатки в сумі 14,96 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 14,96 тис. грн, що складає 100,00%
КПКВКМБ_1200 Надання освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами (інклюзія)
Передбачені видатки в сумі 34,03 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 34,01 тис. грн, що складає 99,92%
КПКВКМБ_1210 Надання освіти за рахунок залишку коштів за субвенцією з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами на кінець бюджетного періоду
Передбачені видатки в сумі 15,43 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 15,26 тис. грн, що складає 98,93%.
КПКВКМБ_1291 Співфінансування заходів, що реалізуються за рахунок залишку коштів за освітньою субвенцією на кінець бюджетного періоду, що мають цільове призначення, виділених відповідно до рішень Кабінету Міністрів України у попередніх бюджетних періодах (за спеціальним фондом)
Передбачені видатки в сумі 66,48 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 66,48 тис. грн, що склада Забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетамє 100,00%.
Харчування учнів
КПКВКМБ_1403 Забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам
Передбачені видатки в сумі 658,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі –519,27 тис. грн, що складає 78,92 %.
4000 Культура і мистецтво
КПКВКМБ_ 4030 Забезпечення діяльності бібліотек
Передбачені видатки в сумі 1 760,90 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 1 591,64 тис. грн, що складає 90,39 % та на 170,09 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_4060 Забезпечення діяльності народних домів
Передбачені видатки в сумі 3 062,420тис. грн, касові видатки проведені в сумі –3 037,75 тис. грн, що складає 99,19 % та на 610,01 тис. грн більше ніж у 2023 році.
5000 Фізична культура і спорт
КПКВКМБ_ 5011 Проведення навчально –тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту
Передбачені видатки в сумі 10,000 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 0,00 тис. грн, що складає 0,00 %.
КПКВКМБ_ 5049 Виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України»
Передбачені видатки в сумі 83,16 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 83,16 тис. грн, що складає 100,00 %.
Видатки спеціального фонду
1000 Освіта
КПКВКМБ_1021 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти
Передбачені видатки в сумі 195,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 190,00 тис. грн, що складає 97,44 %.
КПКВКМБ_1181 Співфінансування заходів, що реалізуються за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти `Нова українська школа`
Передбачені видатки в сумі 63,48 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 63,48 тис. грн, що складає 100,00 %.
КПКВКМБ_1182 Виконання заходів, спрямованих на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам
Передбачені видатки в сумі 706,02 тис. грн, касові видатки проведені в сумі –706,02 тис. грн, що складає 100,00 %.
КПКВКМБ_1291 Співфінансування заходів, що реалізуються за рахунок залишку коштів за освітньою субвенцією на кінець бюджетного періоду, що мають цільове призначення, виділених відповідно до рішень Кабінету Міністрів України у попередніх бюджетних
Передбачені видатки в сумі 561,12 тис. грн, касові видатки проведені в сумі –561,03 тис. грн, що складає 99,98 %.
КПКВКМБ_1292 Реалізація заходів за рахунок залишку коштів за освітньою субвенцією на кінець бюджетного періоду, що мають цільове призначення, виділених відповідно до рішень Кабінету Міністрів України у попередніх бюджетних періодах (за спеціальним фондом державного бюджету)
Передбачені видатки в сумі 1 565,21 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 1 565,21 тис. грн, що складає 100,00 %.
КПКВКМБ_4060 Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів
Передбачені видатки в сумі 1 491,36 тис.грн, касові видатки проведені в сумі –852,73 тис. грн, що складає 57,18 %.
37 Орган з питань фінансів
Передбачені видатки у 2024 році в сумі 3 750,00 тис. грн, з них загального фонду в сумі 2 912,00 тис. грн. та спеціального фонду в сумі 838,00 тис. грн.
КПКВКМБ_ 0160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах (фінансовий відділ ).
Передбачені видатки в сумі 1 094,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 829,85 тис. грн, що складає 75,86 % та на 796,6 тис.грн менше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 8710 Резервний фонд передбачено в сумі 700,00 тис.грн, касові видатки не проводились.
КПКВКМБ_ 9770 Інші субвенції з місцевого бюджету
Передбачені видатки в сумі 68,00 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 66,0 тис. грн, що складає 97,94 %.
КПКВКМБ_ 9800 Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів
З місцевого бюджету перераховано до державного бюджету субвенції на загальну суму 1 880,29 тис.грн. З них видатки загального фонду – 1 045,29 тис.грн, видатки спеціального фонду - 835,0 тис.грн. Зокрема:
Видатки загального фонду відображенні в додатку 2.1, видатки спеціального фонду в додатку 2.2
V. Фінансування
Загальний обсяг залишку коштів на рахунках станом на 01.01.2024 року загального фонду складає 28 261 324,15 гривень (в т.ч. 1 077 517,3 грн. – освітня субвенція, яка 06.01.2025 року була повернута до обласного бюджету) та спеціального фонду складає 1 945 965,58 гривень в тому числі по спеціальному фонду:
Для покриття тимчасово - касових розривів з єдиного казначейського рахунку на протязі року короткотермінову позичку не отримували. На протязі 2024 року коштина депозитних рахунках не розміщали. Місцевих запозичень до бюджету розвитку, стану та структури місцевого боргу, місцевих гарантій та гарантованого боргу не було.
VI. Кредитування
Протягом 2024 року не було допущено заборгованості по захищених видатках, кредиторська заборгованість та позики відсутні.
VII. Міжбюджетні трансферти
Протягом 2024 року до бюджету надійшло 44 499,86 тис.грн офіційних трансфертів.
Офіційних трансфертів загального фонду надійшло:
- по коду доходу 41053900 _Інші субвенції з місцевого бюджету – 193,74 тис.грн. Повернуто субвенції в сумі 187,260 тис.грн. Причини: економія коштів по результатах закупівель.
- по коду доходу 41057700 _ Субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 83,15 тис.грн. Повернуто – 0,0048 тис.грн
VIII. Мережа, штати та контингенти бюджетних установ
Штатна чисельність бюджетних установ що утримуються за рахунок коштів місцевого бюджету, включаючи одержувачів бюджетних коштів.
Начальник відділу Віра КІСІЛЕВИЧ
БЕЛЗЬКА МІСЬКА РАДА
ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
позачергова сесія VІII скликання
Р І Ш Е Н Н Я
18.02. 2025 року м.Белз № ПРОЄКТ
Про виконання місцевого бюджету
Белзької міської територіальної громади за 2024 рік
1354200000
код бюджету
Керуючись пунктом 23 частини 1 статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», пунктом 4 статті 80 Бюджетного кодексу України заслухавши звіт начальника фінансового відділу виконавчого комітету Белзької міської ради Львівської області «Про виконання місцевого бюджету Белзької міської територіальної громади за 2024 рік, Белзька міська рада
ВИРІШИЛА:
1. Затвердити звіт про виконання місцевого бюджету Белзької міської територіальної громади за 2024 рік всього по доходах з урахуванням трансфертів в сумі 149 317,20 тис. грн. в тому числі:
доходи загального фонду 144 429,68 тис. грн.
доходи спеціального фонду 4 887,52 тис. грн.
без урахувань трансфертів в сумі 102 075,02 тис. грн. в тому числі :
доходи загального фонду 99 929,82 тис. грн
доходи спеціального фонду 2 145,20 тис. грн
по видатках в сумі 138 499,36 тис. грн. в тому числі:
видатки загального фонду 127 351,55 тис. грн
видатки спеціального фонду 11 147,81 тис. грн
2. Контроль за виконанням рішення покласти на постійну комісію з питань фінансів та планування бюджету.
Міський голова Оксана БЕРЕЗА
БЕЛЗЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
вул. Домініканська, 1, м. Белз, Шептицький р-н, Львівська обл., 80062
тел. (0257) 5-25-64, E-mail: belz_fin2021@ukr.net Код ЄДРПОУ 43971280
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до рішення сесії Белзької міської ради Львівської області
від _____________ 2025 року №
До звіту про виконання місцевого бюджету
Белзької міської територіальної громади за 2024 рік
I. Загальна характеристика виконання бюджету
За звітними даними 2024 року загальний обсяг надходжень місцевого бюджету Белзької міської територіальної громади становить 102 075,02 тис. грн, та з врахуванням трансфертів становить 149 317,20 тис.грн, затверджених розписом планових показників з урахуванням змін на рік, з них:
- надходження загального фонду (без врахування трансфертів) становлять 99 929,81 тис. грн при плані зі змінами 83 139,26 тис. грн або 120,20 відсотків;
- спеціального фонду становлять 2 145,21 тис грн. при плані зі змінами 1 662,81 тис. грн або 129,01 відсотків;
Офіційних трансфертів загального фонду надійшло:
- по коду доходу 41021400_Додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв`язку з повномасштабною збройною агресією - 824,7 тис. грн;
- по коду доходу 41033300_ Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти – 519,27тис. грн;
- Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 42 123,7 тис. грн;
Власних надходжень бюджетних установ надійшло 2 029,66 тис. грн. при планових призначеннях 1 592,81 тис. грн (127,43 %)
Коштів від продажу земель надійшло 4,69 тис. грн, екологічного податку надійшло 33,37 тис. грн, грошових стягнень за шкоду заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища надійшло 77,47 тис. грн
Виконання місцевого бюджету у порівнянні з попередніми роками
| 2021 рік % виконання |
+/- у гривнях | 2022 рік % виконання |
+/- у гривнях | 2023 рік %виконання | +/- у гривнях | 2024 рік %виконання |
+/- у гривнях | |
| Січень-грудень | 109,81 | 5326661,92 | 113,17 | 8283215,77 | 112,13% | +9108029,45 | 120,20 | 16790559,0 |
II. Показники економічного розвитку
Белзька громада – прикордонна, з вугледобувною спеціалізацією. Підприємництво Белзької громади представлене діяльністю фізичних осіб – підприємців (ФОП). Діяльність фізичних осіб - підприємців є важливою ланкою надання послуг і надходження товарів до споживача. Якщо аналізувати вклад в економіку громади по галузях, то лідером у наповненні місцевого бюджету виступає добувна промисловість, далі бюджетна сфера і сільське господарство. Аграрний сектор є провідною галуззю економіки Белзької міської територіальної громади і має значний потенціал для розвитку.
Бюджетоутворюючим підприємством громади є ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля». Питома вага надходжень по ПДФО даного підприємства до загального фонду бюджету становить 31,58%. Якщо порівнювати з 2021 роком (до повномасштабного вторгнення російської федерації на територію України), то сума надходжень ПДФО до бюджету збільшилася на 4,2 млн.грн, Проте спостерігається спад питомої ваги до загального фонду: якщо у 2021 році питома вага становила 45,81%, то у 2024 році – 31,58%. Однак потрібно врахувати той факт, що у 2021 році до місцевого бюджету поступало 60% ПДФО, у 2024р. – 64%.
III. Доходи
Виконання доходів та найбільші платники 2024 року
Основним бюджетоутворюючим платежем дохідної частини загального фонду бюджету є податок на доходи фізичних осіб. Даного податку за 2024 рік надійшло 64 723,65 тис. грн, що становить 107,60 відсотків. Планові призначення з урахуванням змін - 60 150,0 тис. грн. Порівнюючи аналогічний період минулого року, темп росту складає 4 801,06 тис. грн або 8,0%.
Найбільшими платниками з податку на доходи фізичних осіб (11010100) є:
- Відокремлений підрозділ "Шахта "Степова" ДП "Львіввугілля" – 28 458 518,42 грн. (64% - 18 213 452,42 грн);
- ДП "Львіввугілля" – 20 855 661,82 грн. (64% -13 347 624,0 грн.);
- Відділ освіти, культури, молоді та спорту Белзької МР – 11 515 342,81 грн (64% -7 6369 819,0 грн);
- Філія організації ”Міжнародна солідарність” в Україні – 9 938 171,99 грн (64% - 6 360 430,0 грн.).
- ПП "Західний Буг" – 7 424 327,71 грн (64% - 4 751 570,0 грн);
- Державний НЗ "Угнiвський аграрно-будiвельний лiцей" – 2 675 331,28 грн (64% - 1 712 212,0 грн);
- Комунальне некомерційне п-во "Сокальська районна лікарня" Сокальської МР – 2 556 841,14 грн (64% - 1 636 378,0 грн);
- ПП "Гові" - 1 677 745,76 грн (64% - 1 073 757,0 грн);
- Виконавчий комітет Белзької МР – 2 133 054,2 грн (64% - 1 365 155,0 грн).
14040200_ Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України).
- план за період _400,00 тис. грн,
- надійшло_358,23 тис. грн,
- виконання_89,56 %;
- ТОВ «Футуро Трейд» – 41 003,0 грн;
- Відокремлений підрозділ "Шахта "Степова" ДП "Львіввугілля" – 13 901,0 грн.
За підсумками звітного періоду спостерігається ріст надходжень Земельного податку з юридичних осіб порівняно з 2023 роком на 2 786,95 тис.грн. У 2024 році даного податку надійшло 4 068,57 тис.грн при планових показниках (з урахуванням) змін 1 774,0 тис.грн або 229,34%. Найбільший платник - АТ "Укрзалізниця. Від даного платника нам надійшло 3 456,43 тис.грн, що становить 84,95%питомої ваги від усього Земельного податку з юридичних осіб.
Важливим джерелом надходжень загального фонду є Орендна плата з юридичних осіб, частка його надходжень в загальній структурі надходжень загального фонду бюджету становить – 12,25%. Надходження за звітний період складають 12 241,44 тис. грн або 134,3% планових призначень. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зросли на 3 541,98 тис. грн, або на 40,5%. Найбільші платники: ПП "Західний Буг", ТОВ "Белз Агро Плюс", ТОВ "Акріс-Захід". Також надходження по орендній платі збільшилися на 9 843,37 тис.грн порівняно з 2021 роком.
Єдиного податку з юридичних осіб за звітний 2024 рік надійшло 331,4 тис.грн при планових призначеннях 300,0 тис.грн. Виконання становить 110,47%. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зросли на 57,67 тис. грн, або на 21,0%. Найбільші платники: ФГ "Громуш", ТЗОВ "Сяйво" ФГ "Воробей В.В." Порівняно з 2021 роком спостерігається тенденція до збільшення надходжень даного податку.
18050500_ Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаро виробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків
- план за період _ 1 700,0 тис. грн,
- надійшло_ 1 952,06 тис. грн,
- виконання_114,83 %
- ПП «Західний Буг» - 822, 71 тис. грн;
- СВП «Жужіль» - 316,23 тис. грн;
- ТОВ «Акріс-Захід» - 293, 89 тис. грн.;
- ФГ «Перемислів Агро» - 164,96 тис.грн;
- ФГ «Воля» - 104,9 тис.грн.
Надходження по коду доходу 13000000 Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів за звітний 2024 рік становлять 1 334,10 тис.грн або 94,28% до планових надходжень. План на 2024р. – 1 415,0 тис.грн.
Податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки (сплачене фізичними і юридичними особами) за 2024 рік надійшло 2 060,49 тис.грн. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зросли на 432,91 тис. грн, або на 26,5%. На 1 616,60 тис.грн зросли надходження порівняно з 2021 роком.
Якщо аналізувати надходження загального фонду до бюджету в порівнянні з 2021 довоєнним роком (до повномасштабного вторгнення російської федерації на територію України), то можемо зазначити, що спостерігається ріст надходжень. У порівнянні з 2021 роком надходження (без урахування трансферт) зросли на 40 282,01 тис. грн, або на 67,5%.
Доходи загального фонду за 2024 рік відображенні в додатку 1.1
Спеціальний фонд 2024 року.
До спеціального фонду місцевого бюджету надійшло 2 145,2 тис.грн. (додаток 1.2) . З них:
- екологічний податок. Фактично надійшло 33,37 тис. грн. при плані 25,0 тис.грн або 133,49 відсотка до плану.
- власні надходження бюджетних установ. Надійшло до 2 029,66 тис. грн або 127,43 відсотка
- грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності. План на 2024 рік 45,0 тис.грн. Надійшло 77,47 тис.грн або 172,18 відсотнів до плану.
IV. Видатки та заборгованість
Загальний фонд
Планові показники (з урахуванням змін) видаткової частини бюджету по загальному фонді Белзької міської територіальної громади затверджено у сумі 135 963,27 тис. грн. Загальний обсяг видатків загального фонду по бюджету територіальної громади за 2024 рік становить 127 351,55 тис. грн.
Більшість видатків бюджету спрямовано на функціонування і розвиток закладів освіти територіальної громади. У звітному періоді сукупна частка цих видатків в структурі видатків бюджету загального фонду склала 72,0%.
Загальний обсяг видатків спеціального фонду по бюджету територіальної громади за 2024 рік становить 11 147,81 тис. грн при плані 14 431,13 тис.грн.
Протягом 2024 року не було допущено заборгованості з виплати заробітної плати та нарахувань працівникам бюджетних установ, що фінансуються з місцевого бюджету.
Короткотермінові та середньострокові позички протягом 2024 року не отримувалися.
Видатки всього по бюджету загального фонду на першочергові та захищені статті:
- на заробітну плату з нарахуваннями – 100 297,56тис. грн, що становить 96,36 відсотків до планових призначень;
- продукти харчування – 2 533,87 тис. грн, або 54,56 відсотків.
- оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 8 898,31тис. грн, що становить – 97,87 відсотка до уточнених призначень.
Аналіз видатків по галузях та в розрізі кодів програмної класифікації видатків:
Видатки загального фонду
02 УПРАВЛІННЯ
По органах місцевого самоврядування видатки загального фонду з урахуванням змін на 2024 рік передбачено в сумі 35 536,84 тис. грн, проведені касові видатки в сумі 33 648,013 тис тис. грн, що становить 94,68 відсотка.
Видатки проведені на виплату заробітної плати – 17 237,39 тис. грн (97,74%), нарахування на заробітну плату – 3 716,50 тис. грн (97,47%), використання товарів та послуг – 3 641,46 тис. грн (82,98%), оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 889,37 тис. грн (93,09%), видатки на відрядження – 100,88 тис. грн (90,48%), інші поточні видатки -130,95 тис. грн (99,67%).
По загальному та спеціальному фондах дебіторська заборгованість відсутня.
Головний розпорядник бюджетних коштів - Виконавчий комітет Белзької міської ради Львівської області:
КПКВКМБ_ 0150 Організаційне, інформаційно – аналітичне та матеріально – технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення ), міської, селищної, сільської ради (виконавчий комітет)
Передбачені видатки в сумі 16 971,31 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 16 690,35 тис. грн, що складає 98,34% до планових призначень та на 2 282,56 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 0160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах (служба у справах дітей).
Передбачені видатки в сумі 1 184,70 тис. грн, касові видатки становлять 1 068,82 тис. грн, що складає 90,22% та на 89,77 тис. грн більше ніж у 2023 році.
Охорона здоров’я
За січень-грудень 2024 року видатки на охорону здоров’я становлять 3 229,13 тис. грн. З них на комунальні послуги та енергоносії використано 2 768,57 тис. грн при плані 3 090,70 тис. грн. На інші програми та заходи у сфері охорони здоров`я (відшкодування вартості пільгових медикаментів) касові видатки проведені на суму 460,56 тис.грн при плані 460,60 тис.грн. Порівняно з аналогічним періодом минулого року касові видатки менші на 108,10 тис.грн
КПКВКМБ_ 2010 Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню
Передбачені видатки в сумі 2 474,60 тис. грн, касові видатки проведені в сумі 2 189,07 тис. грн, що складає 88,46% .
КПКВКМБ_ 2112 Первинна медична допомога населенню ,що надається фельшерським , фельшерсько-акушерським пунктам
Передбачені видатки в сумі 119,90 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 93,11 тис. грн , що складає 77,66 % .
КПКВКМБ_ 2113 Первинна медична допомога населенню ,що надається амбулаторно-поліклінічними закладами (відділеннями)
Передбачені видатки (з урахуванням змін) в сумі 496,2 тис. грн, касові видатки проведені в сумі 486,38 тис. грн, що складає 98,02% .
КПКВКМБ_ 2152 Інші програми ,заклади та заходи у сфері охорони здоров’я
Передбачені видатки в сумі 460,60 тис.грн, касові видатки проведені в сумі 460,56 тис. грн , що складає 99,99 % .
Соціальний захист та соціальне забезпечення
КПКВКМБ_ 3033 Компенсаційні виплати на пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян
Передбачені видатки з урахуванням змін - 600,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 600,00 тис.грн, що складає 100 % та на 250,00 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 3160 Надання соціальних гарантій фізичним особам ,які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги
Передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 650,00 тис. грн, касові видатки – 602,7 тис. грн, що складає 92,72 % та на 527,14 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_3241 Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення
Передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 3 570,35 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 3 166,37 тис. грн, що складає 88,69 % та на 225,95 тис.грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_3242 Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення
Передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 918,08 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 757,70 тис.грн, що складає 82,53% та на 113,10 тис.грн більше ніж у 2023 році.
Житлово-комунальне господарство
КПКВКМБ_6013 Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства
Передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 158,00 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 97,26 тис. грн, що складає 61,56 %
КПКВКМБ_ 6030 Організація благоустрою населених пунктів
Передбачені видатки в сумі 3 780,29 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 3 717,2 тис.грн, що складає 98,33 % та на 110,09 тис. грн менше ніж у 2023 році.
Економічна діяльність
КПКВКМБ_7130 Здійснення заходів із землеустрою
Передбачені видатки в сумі 77,36 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 77,35 тис. грн, що складає 99,99 %.
КПКВКМБ_7370 Реалізація інших заходів щодо соціально-економічного розвитку територій Передбачені видатки в сумі 145,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 99,5 тис. грн, що складає 68,62 % .
КПКВКМБ_7680 Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування
Передбачені видатки в сумі 101,10 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 101,07 тис. грн , що складає 99,98 %.
Інша діяльність
КПКВКМБ_ 8110 Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха
Передбачені видатки в сумі 425,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 232,32 тис. грн, що складає 54,66 % .
КПКВКМБ_ 8130 Забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони
Передбачені видатки в сумі 2 985,35 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 2 940,50 тис.грн, що складає 98,50%.
КПКВКМБ_ 8240 Заходи та роботи з територіальної оборони
Передбачені видатки в сумі 320,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 168,69 тис. грн , що складає 52,72 %.
Видатки загального фонду відображенні в додатку 2.1
Видатки спеціального фонду
Охорона здоров’я
КПКВКМБ_ 0150 Організаційне, інформаційно – аналітичне та матеріально – технічне забезпечення діяльності обласної ради ,районної ради, районної у місті ради (у разі її створення ),міської ,селищної, сільської ради (виконавчий комітет)
Передбачені видатки в сумі 1 839,23 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 1 839,23 тис. грн, що складає 100,00 %.
КПКВКМБ_ 2010 Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню
Передбачені видатки в сумі 240,00 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 239,99 тис. грн, що складає 100,00 %.
Економічна діяльність
КПКВКМБ_7330 Будівництво інших об`єктів комунальної власності Передбачені видатки в сумі 218,0 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 168,0 тис. грн, що складає 77,06 %
КПКВКМБ_7390 Розвиток мережі центрів надання адміністративних послуг
Передбачені видатки в сумі 2 860,25 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 2 556,53 тис. грн , що складає 89,38 %.
Інша діяльність
КПКВКМБ_ 8110 Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха
Передбачені видатки в сумі 250,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 246,37 тис. грн , що складає 98,55 %.
КПКВКМБ_ 8240 Заходи та роботи з територіальної оборони
Передбачені видатки в сумі 1 970,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 1 275,19 тис. грн, що складає 64,73 % (видатки проводились на придбання комплектів РЕБ, квадрокоптерів та тепловізора для військових частин).
КПКВКМБ_ 8340 Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів
Передбачені видатки в сумі 70,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 49,00 тис. грн, що складає 70,00 % .
06 ВІДДІЛ ОСВІТИ, КУЛЬТУРИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ
В бюджеті територіальної громади по галузі “Освіта” передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 103 660,08 тис. грн, з них: загального фонду в сумі 97 514,43тис. грн та спеціального фонду в сумі 6 145, тис. грн.
Видатки проведені на виплату заробітної плати 64 412,33 тис.грн (96,49%), нарахування на заробітну плату – 14 131,22 тис. грн (94,98%), оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 8 008,95 тис. грн. (98,45%), інші поточні видатки – 29,84 тис. грн (56,6%).
Освітня субвенція надійшла в сумі 42 123,700 тис. грн, використана в сумі 41 046,18 тис. грн, 1 077,52 тис.грн – повернуто в обласний бюджет.
Система освіти Белзької громади: мережа закладів загальної середньої освіти на 2023/2024 навчальний рік налічувала: 1 опорний заклад загальної середньої освіти І-ІІІ ступенів, 2 загальноосвітні школи І-ІІІ ступенів, 7 гімназій, 4 початкових школи, 4 заклади дошкільної освіти. З вересня 2024 року мережа закладів загальної середньої освіти на 2024/2025 навчальний рік: 1 опорний заклад загальної середньої освіти І-ІІІ ступенів, 2 загальноосвітні школи І-ІІІ ступенів, 7 гімназій, 2 філії, 1 початкова школа, 5 закладів дошкільної освіти, будинок дитячої та юнацької творчості, 1 мистецька школа, КЗ Белзької міської ради Львівської області "Белзька міська публічна бібліотека", яка включає 7 бібліотек і 10 бібліотечних пунктів та КЗ Белзької міської ради Львівської області "Белзький центр культури і дозвілля", який включає: "Белзький центр культури і дозвілля" та відокремлені структурні підрозділи КЗ «Белзький центр культури і дозвілля» народні доми (21 народний дім).
Якщо аналізувати мережу закладів загальної середньої освіти на 2024/2025 навчальний рік, то з кожним роком кількість дітей зменшується. Так у порівнянні до мережі 2023/2024р кількість дітей менша на 96 учнів.
Видатки загального фонду
КПКВКМБ_0160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах (керівництво відділу ОКМС).
Передбачені видатки в сумі 1 418,20 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 1 269,87 тис. грн, що складає 89,54 % та на 185,56 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 1010 Надання дошкільної освіти (садочки)
Передбачені видатки в сумі 10 616,830 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 10 277,19 тис. грн, що складає 96,80 % та на 1 079,74 тис. грн. більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_1021 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету (не педагоги)
Передбачені видатки в сумі 29 963,07 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 26 715,76 тис.грн, що складає 89,16 % та на 447,33 тис. грн менше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_1031 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти ( субвенція, педагоги)
Передбачені видатки в сумі 42 123,70 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 41 046,18 тис. грн, що складає 97,44 %, що на 314,05 тис. грн менше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_1070 Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми (БУТ).
Передбачені видатки в сумі 928,01 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 720,61 тис. грн , що складає 77,65 % та на 191,45тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 1080 Надання спеціальної освіти мистецькими школами (музична)
Передбачені видатки в сумі 3 970,67 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 3 785,00 тис. грн, що складає 95,32% та на 295,91 тис. грн більше ніж у 2023 році.
Інші програми, заклади та заходи у сфері освіти
КПКВКМБ_1141 Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти(централізована бухгалтерія відділу ОКМС)
Передбачені видатки в сумі 2 738,550 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 2 562,60 тис. грн, що складає 93,58 % та на 720,97 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 1142 Інші програми та заходи у сфері освіти
Передбачені видатки в сумі 50,00 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 22,0 тис. грн, що складає 44,00 %
Виконання заходів, спрямованих на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа»
КПКВКМБ_1181 Співфінансування заходів, що реалізуються за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа»
Передбачені видатки в сумі 14,96 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 14,96 тис. грн, що складає 100,00%
КПКВКМБ_1200 Надання освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами (інклюзія)
Передбачені видатки в сумі 34,03 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 34,01 тис. грн, що складає 99,92%
КПКВКМБ_1210 Надання освіти за рахунок залишку коштів за субвенцією з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами на кінець бюджетного періоду
Передбачені видатки в сумі 15,43 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 15,26 тис. грн, що складає 98,93%.
КПКВКМБ_1291 Співфінансування заходів, що реалізуються за рахунок залишку коштів за освітньою субвенцією на кінець бюджетного періоду, що мають цільове призначення, виділених відповідно до рішень Кабінету Міністрів України у попередніх бюджетних періодах (за спеціальним фондом)
Передбачені видатки в сумі 66,48 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 66,48 тис. грн, що склада Забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетамє 100,00%.
Харчування учнів
КПКВКМБ_1403 Забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам
Передбачені видатки в сумі 658,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі –519,27 тис. грн, що складає 78,92 %.
4000 Культура і мистецтво
КПКВКМБ_ 4030 Забезпечення діяльності бібліотек
Передбачені видатки в сумі 1 760,90 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 1 591,64 тис. грн, що складає 90,39 % та на 170,09 тис. грн більше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_4060 Забезпечення діяльності народних домів
Передбачені видатки в сумі 3 062,420тис. грн, касові видатки проведені в сумі –3 037,75 тис. грн, що складає 99,19 % та на 610,01 тис. грн більше ніж у 2023 році.
5000 Фізична культура і спорт
КПКВКМБ_ 5011 Проведення навчально –тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту
Передбачені видатки в сумі 10,000 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 0,00 тис. грн, що складає 0,00 %.
КПКВКМБ_ 5049 Виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України»
Передбачені видатки в сумі 83,16 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 83,16 тис. грн, що складає 100,00 %.
Видатки спеціального фонду
1000 Освіта
КПКВКМБ_1021 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти
Передбачені видатки в сумі 195,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 190,00 тис. грн, що складає 97,44 %.
КПКВКМБ_1181 Співфінансування заходів, що реалізуються за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти `Нова українська школа`
Передбачені видатки в сумі 63,48 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 63,48 тис. грн, що складає 100,00 %.
КПКВКМБ_1182 Виконання заходів, спрямованих на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам
Передбачені видатки в сумі 706,02 тис. грн, касові видатки проведені в сумі –706,02 тис. грн, що складає 100,00 %.
КПКВКМБ_1291 Співфінансування заходів, що реалізуються за рахунок залишку коштів за освітньою субвенцією на кінець бюджетного періоду, що мають цільове призначення, виділених відповідно до рішень Кабінету Міністрів України у попередніх бюджетних
Передбачені видатки в сумі 561,12 тис. грн, касові видатки проведені в сумі –561,03 тис. грн, що складає 99,98 %.
КПКВКМБ_1292 Реалізація заходів за рахунок залишку коштів за освітньою субвенцією на кінець бюджетного періоду, що мають цільове призначення, виділених відповідно до рішень Кабінету Міністрів України у попередніх бюджетних періодах (за спеціальним фондом державного бюджету)
Передбачені видатки в сумі 1 565,21 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 1 565,21 тис. грн, що складає 100,00 %.
КПКВКМБ_4060 Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів
Передбачені видатки в сумі 1 491,36 тис.грн, касові видатки проведені в сумі –852,73 тис. грн, що складає 57,18 %.
37 Орган з питань фінансів
Передбачені видатки у 2024 році в сумі 3 750,00 тис. грн, з них загального фонду в сумі 2 912,00 тис. грн. та спеціального фонду в сумі 838,00 тис. грн.
КПКВКМБ_ 0160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах (фінансовий відділ ).
Передбачені видатки в сумі 1 094,00 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 829,85 тис. грн, що складає 75,86 % та на 796,6 тис.грн менше ніж у 2023 році.
КПКВКМБ_ 8710 Резервний фонд передбачено в сумі 700,00 тис.грн, касові видатки не проводились.
КПКВКМБ_ 9770 Інші субвенції з місцевого бюджету
Передбачені видатки в сумі 68,00 тис.грн, касові видатки проведені в сумі – 66,0 тис. грн, що складає 97,94 %.
КПКВКМБ_ 9800 Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів
З місцевого бюджету перераховано до державного бюджету субвенції на загальну суму 1 880,29 тис.грн. З них видатки загального фонду – 1 045,29 тис.грн, видатки спеціального фонду - 835,0 тис.грн. Зокрема:
- 200,0 тис.грн в рамках реалізації Програми «Програма сприяння матеріально-технічному забезпеченню 7 прикордонного Карпатського загону (військова частина 2144) на 2024 рік»
- 400,0 тис.грн в рамках реалізації Програми «Програма сприяння матеріально-технічному забезпеченню військових частин Міністерства оборони України на 2023-2024 роки»
- 888 тис.грн в рамках реалізації Програми «Програми профілактики правопорушень та боротьби із злочинністю на території Белзької територіальної громади Червоноградського району Львівської області на 2024 рік».
- 200,0 тис.грн в рамках реалізації Програми «Програма покращення стану матеріально-технічного забезпечення батальйону поліції особливого призначення «Корпус оперативно-раптової дії» (стрілецький) ГУНП у Львівській області на 2024 рік.
- 200,0 тис.грн в рамках реалізації Програми «Програма забезпечення техногенної та пожежної безпеки Белзької міської територіальної громади на 2024 рік» для 4 ДПРЗ ГУ ДСНС України у Львівській області
Видатки загального фонду відображенні в додатку 2.1, видатки спеціального фонду в додатку 2.2
V. Фінансування
Загальний обсяг залишку коштів на рахунках станом на 01.01.2024 року загального фонду складає 28 261 324,15 гривень (в т.ч. 1 077 517,3 грн. – освітня субвенція, яка 06.01.2025 року була повернута до обласного бюджету) та спеціального фонду складає 1 945 965,58 гривень в тому числі по спеціальному фонду:
- бюджет розвитку _ 430 158,79 гривень;
- екологія _322 733,49 гривень;
- інші_ 15 933,3 гривень.
Для покриття тимчасово - касових розривів з єдиного казначейського рахунку на протязі року короткотермінову позичку не отримували. На протязі 2024 року коштина депозитних рахунках не розміщали. Місцевих запозичень до бюджету розвитку, стану та структури місцевого боргу, місцевих гарантій та гарантованого боргу не було.
VI. Кредитування
Протягом 2024 року не було допущено заборгованості по захищених видатках, кредиторська заборгованість та позики відсутні.
VII. Міжбюджетні трансферти
Протягом 2024 року до бюджету надійшло 44 499,86 тис.грн офіційних трансфертів.
Офіційних трансфертів загального фонду надійшло:
- по коду доходу 41021400_Додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв`язку з повномасштабною збройною агресією - 824,7 тис. грн. Дана дотація використана в повному обсязі на заробітню плату та енергоносії.
- по коду доходу 41033300_ Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти – 519,27тис. грн. Повернуто субвенції в сумі 214,52 тис.грн. Причини повернення: харчування зовсім не проводилось в одному закладі освіти, а саме в Белзькому ЗЗСО з кількістю дітей 111 за відсутності кухаря .
- Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам надійшло – 42 123,7 тис. грн, повернуто – 1 077,517 тис.грн. Причини: зменшення ставок педпрацівників, а також в бюджеті на 2024р. заплановано підвищення посадових окладів за ЄТС з 01.04.24, яке не відбулося.
- “Нова українська школа” за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 706,02 тис. грн. Використана в повному обсязі.
- по коду доходу 41053900 _Інші субвенції з місцевого бюджету – 193,74 тис.грн. Повернуто субвенції в сумі 187,260 тис.грн. Причини: економія коштів по результатах закупівель.
- по коду доходу 41057700 _ Субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 83,15 тис.грн. Повернуто – 0,0048 тис.грн
VIII. Мережа, штати та контингенти бюджетних установ
Штатна чисельність бюджетних установ що утримуються за рахунок коштів місцевого бюджету, включаючи одержувачів бюджетних коштів.
| На 01.01.2024 року | На 01.01.2025 року | ||
| Штатна чисельність | Фактична чисельність | Штатна чисельність | Фактична чисельність |
| 579,9 | 577,4 | 569,0 | 557,5 |
| в тому числі з них: | |||
| ОСВІТА | |||
| На 01.01.2024 року | На 01.01.2025 року | ||
| Штатна чисельність | Фактична чисельність | Штатна чисельність | Фактична чисельність |
| 453,125 | 453,125 | 446,5 | 446,5 |
| у тому числі, педагоги що утримуються за кошти освітньої субвенції | |||
| На 01.01.2024 року | На 01.01.2025 року | ||
| Штатна чисельність | Фактична чисельність | Штатна чисельність | Фактична чисельність |
| 215,43 | 215,43 | 207,55 | 207,55 |
| Соціальне забезпечення та соціальний захист | |||
| На 01.01.2024 року | На 01.01.2025 року | ||
| Штатна чисельність | Фактична чисельність | Штатна чисельність | Фактична чисельність |
| 18 | 17 | 18 | 17 |
| Культура |
|||
| На 01.01.2024 року | На 01.01.2025 року | ||
| Штатна чисельність | Фактична чисельність | Штатна чисельність | Фактична чисельність |
| 35,25 | 35,25 | 36,5 | 36,5 |
| Місцева пожежна охорона | |||
| На 01.01.2024 року | На 01.01.2025 року | ||
| Штатна чисельність | Фактична чисельність | Штатна чисельність | Фактична чисельність |
| 15 | 15 | 15 | 13 |
| Органи місцевого самоврядування (0150, 0160) | |||
| На 01.01.2024 року | На 01.01.2025 року | ||
| Штатна чисельність | Фактична чисельність | Штатна чисельність | Фактична чисельність |
| 49 | 47,5 | 53 | 44,5 |
Начальник відділу Віра КІСІЛЕВИЧ