ОПИС ДОКУМЕНТУ
| Доповідач: | |
| Статус: | Прийнятий в цілому |
|---|---|
| Дата: | 05.08.2025 |
ПРОЄКТ РІШЕННЯ
№ 636
Про виконання місцевого бюджету
Белзької міської територіальної
громади за I півріччя 2025 року
БЕЛЗЬКА МІСЬКА РАДА
ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
чергова сесія VІII скликання
Р І Ш Е Н Н Я
___.08. 2025 року м.Белз № Проєкт
Про виконання місцевого бюджету
Белзької міської територіальної
громади за I півріччя 2025 року
1354200000
код бюджету
Відповавідно до статті 80 Бюджетного кодексу України, керуючись пунктом 23 частини 1 статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», заслухавши звіт начальника фінансового відділу виконавчого комітету Белзької міської ради Львівської області «Про виконання місцевого бюджету Белзької міської територіальної громади за I півріччя 2025 року, Белзька міська рада
ВИРІШИЛА:
1. Затвердити звіт про виконання місцевого бюджету Белзької міської територіальної громади за I півріччя 2025 року:
по доходах в сумі 94 325 350,00 гривень в тому числі:
доходи загального фонду 84 072 582,59 гривень
доходи спеціального фонду 10 252 767,41 гривень
по видатках в сумі 72 226 123,78 тис. грн. в тому числі:
видатки загального фонду 68 770 993,92 тис. грн
видатки спеціального фонду 3 455 129,86 тис. грн
2. Контроль за виконанням рішення покласти на постійну комісію з питань фінансів та планування бюджету.
Міський голова Оксана БЕРЕЗА
БЕЛЗЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
вул. Домініканська, 1, м. Белз, Шептицький р-н, Львівська обл., 80062
тел. (0257) 5-25-64, E-mail: belz_fin2021@ukr.net Код ЄДРПОУ 43971280
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до рішення сесії Белзької міської ради Львівської області
№ від __.___.2025 року
Про виконання бюджету
Белзької міської територіальної громади
за I півріччя 2025 року
1354200000
код бюджету
I . Доходи
За І півріччя 2025 року до загального фонду бюджету Белзької міської територіальної громади надійшло (без урахування міжбюджетних трансфертів) 52 605,49 тис. грн при плані 51 021,01 тис.грн, що становить 103,11%. Понад планові призначення отримано 1 584,5 тис. грн. Виконання до річних призначень становить 55,09%. Порівняно із відповідним періодом минулого року надходження зросли на 9 5154,43 тис. грн, або на 22,0%.
До загального фонду бюджету Белзької міської територіальної громади перераховано 31 467,08 тис. грн міжбюджетних трансфертів, з них:
- базової дотації – 3 561,00 тис.грн;
- освітньої субвенції – 24 921,10 тис.грн;
- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 2 519,40 тис.грн;
- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 27,0 тис.грн;
- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» - 429,80 тис.грн;
- субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 8,78 тис.грн
Динаміка надходжень доходів місцевого бюджету (загальний та спеціальний фонд)
За I півріччя 2025-2024рр.
ФАКТ I півріччя 2025 року ФАКТ I півріччя 2024 року
(всього без врахування трансферт) (всього без врахування трансферт)
Загальний фонд
52 605,49 тис. грн. 43 091,06 тис. грн.
Спеціальний фонд
10 252,76 тис. грн. 1 087,89 тис. грн.
Відсоток виконання плану:
I півріччя 2025р. – 103,11 % I півріччя 2024р. – 100,44 %
В структурі доходів загального фонду (без міжбюджетних трансфертів) найбільшу частку надходжень місцевого бюджету займає податок та збір на доходи фізичних осіб – 64,4%. Загалом за I півріччя 2025 року до бюджету територіальної громади надійшло 33 883,54 тис. грн податку та збору на доходи фізичних осіб, що становить 100,7% до плану на звітний період та 53,2% до річного плану. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшилися на 8 515,75 тис. грн або на 33,5 відсотка.
Найбільші платники ПДФО:
- Відокремлений підрозділ "Шахта "Степова" ДП "Львіввугілля" – 10 463,6 тис. грн;
- ДП "Львіввугілля" – 9 728,64 тис. грн;
- Відділ освіти, культури, молоді та спорту Белзької МР – 3 874,19 тис. грн;
- ПП "Західний Буг" – 1 604,6 тис. грн;
- Комунальне некомерційне п-во "Сокальська районна лікарня" Сокальської МР – 935,1 тис. грн;
- Виконавчий комітет Белзької МР – 793,2 тис. грн
- ПП "Гові" - 768,7
- Державний НЗ "Угнiвський аграрно-будiвельний лiцей" – 707,4 тис. грн;
За звітний період до бюджету Белзької міської територіальної громади надійшло:
-рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів – 747,6 тис.грн при планових призначеннях 838,2 тис.грн, виконано на 89,19%;
-єдиного податку надійшло в сумі 5 661,96 тис.грн при плані 6 175,65 тис. грн або виконано на 91,68%;
-податку на нерухоме майно надійшло в сумі 1 157,36 тис.грн при плані за період 1 146,0 тис.грн. Надходження від юридичних осіб склали 135,78 тис. грн, від фізичних осіб – 1 021,58 тис. грн;
-надходження по платі за землю складають 10 415,63 тис грн при плані 8 548,46 тис.грн. Земельного податку з юридичних осіб надійшло 2 822,77 тис.грн при плані 2 100,00 тис.грн. Виконано на 134,42%. Найбільшим платником земельного податку з юридичних осіб є АТ "Укрзалізниця", яка за I півріччя 2025 року сплатила до бюджету 2 059,12 тис.грн. Орендної плати з юридичних осіб надійшло 5 384,47 тис.грн при плані 4 500,00 тис.грн. Виконано на 119,65%. Надходження земельного податку з фізичних осіб становить 570,58 тис.грн, виконання за період – 76,08%. Орендної плати з фізичних осіб надійшло 1 637,80 тис.грн при плані 1 198,46 тис.грн. Виконано на 136,66%.
-акцизного податку надійшло в сумі 492,72 тис. грн при плані 463,0 тис.грн або виконано на 106,42%;
-неподаткових надходженнь надійшло 266,66 тис.грн (плата за надання інших адміністративних послуг – 81,78 тис.грн, адміністративні штрафи та інші санкції – 6,35 тис.грн, інші неподаткові надходження – 151,07 тис.грн). Аналіз виконання плану по доходах відображено в додатку 1.
Фактичні надходження та їх питома вага в доходах бюджету відображено а таблиці.
тис.грн.
| ККД | Доходи | Фактичні надходження | Питома вага в загальному обсязі доходів, % |
| 11000000 | Податок та збір на доходи фізичних осіб | 33 883,54 | 64,41 |
| 13000000 | Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів | 747,60 | 1,42 |
| 14000000 | Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів | 492,72 | 0,94 |
| 18000000 | Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України | ||
| 18010200 | Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості | 133,74 | 0,25 |
| 18010300 | Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості | 887,84 | 1,7 |
| 18010400 | Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості | 135,27 | 0,26 |
| 18010500 | Земельний податок з юридичних осіб | 2822,77 | 5,37 |
| 18010600 | Орендна плата з юридичних осіб | 5384,47 | 10,24 |
| 18010700 | Земельний податок з фізичних осіб | 570,58 | 1,08 |
| 18010900 | Орендна плата з фізичних осіб | 1637,80 | 3,11 |
| 18050000 | Єдиний податок | ||
| 18050300 | Єдиний податок з юридичних осіб | 638,38 | 1,21 |
| 18050400 | Єдиний податок з фізичних осіб | 3876,92 | 7,37 |
| 18050500 | Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаро виробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків` | 1146,64 | 2,18 |
| 20000000 | Неподаткові надходження | 246,66 | 0,47 |
| 21000000 | Доходи від власності та підприємницької діяльності | 6,35 | 0,01 |
| 22012500 | Плата за надання інших адміністративних послуг | 81,78 | 0,16 |
| 24000000 | Інші неподаткові надходження | 151,07 | 0,29 |
| Всього без врахування трансферт | 52 605,49 | 100 | |
Доходи спеціального фонду бюджету громади за I півріччя 2025 року склали 10 252,77 тис. грн. (Додаток 2). Зокрема: екологічного податку надійшло в сумі 28,8 тис. грн, та 27,95 тис.грн грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності. Власні надходження бюджетних установ становлять 10 165,93 тис. грн, з них 9 374,01 тис.грн – кошти, які надійшли по Проєкту «Поліпшення якості природного середовища на прикордонній території Гміни Белжець та міської ради Белза», благодійні внески, гранти та дарунки – 53,48 тис.грн, плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю склала 714,18 тис.грн, плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України `Про оренду державного та комунального майна` - 24,24 тис.грн. Кошти від продажу землі – 28,48 тис.грн.
II. Видатки
Загальний фонд
Загальний обсяг видатків по бюджету Белзької міської територіальної громади за I півріччя 2025 рік становить 68 770,99 тис. грн, в тому числі:
Видатки загального фонду бюджету становлять 68 770,99 тис. грн, при планових призначеннях з врахуванням змін в сумі 92 129,56 тис.грн або виконано на 74,65 %.
02 УПРАВЛІННЯ
Видатки загального фонду:
На утримання органів місцевого самоврядування (апарат міської ради та відділів міської ради) за звітній період по загальному фонду використано 9 977,32 тис. грн при плані на звітній період з урахуванням змін - 12 197,45 тис.грн. Видатки на оплату праці з нарахуванями на неї склали 8 707,47 тис. грн У порівнянні до аналогічного звітного періоду минулого року видатки збільшилися на 1 469,15 тис.грн або на 17%. Видатки загального фонду відображено в додатку 3.
Охорона здоров’я
За січень-червень видатки на охорону здоров’я становлять 1 025,55 тис. грн. З них на комунальні послуги та енергоносії використано 823,43,29 тис. грн. На інші програми, заклади та заходи у сфері охорони здоров’я, а саме на безкоштовні медикаменти, використано 202,11 тис.грн.
Соціальний захист та соціальне забезпечення
На соціальний захист та соціальне забезпечення використано за перше півріччя 3 067,54 тис.грн. по при плані з врахуванням змін 4 030,03 тис.грн, а саме:
-по КПКВКМБ_3033 Компенсаційні виплати на пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян. Профінансовано видатків на суму 399,05 тис.грн, що складає 84,9% до річних призначень.
В рамках реалізації Програми «Програма соціального захисту окремих категорій населення Белзької міської територіальної громади на 2025 рік» касові видатки проведені:
- по КПКВКМБ_3160 Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги (догляд на непрофесійній основі). Проведено видатків на суму 310,84 тис. грн, що становить 50,5 % плану на рік
- по КПКВКМБ_3242 Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення. Видатки проведені в сумі 715,16 тис.грн або 67,46% від річних призначень.
На утримання КУ «Центр надання соціальних послуг Белзької міської ради Львівської області» в першому півріччі використано кошти загального фонду бюджету в сумі 1 642,48 тис.грн, що становить 44,18 відсотка річних призначень Видатки на оплату праці і нарахування на заробітну плату проведено на 1 632,91 тис.грн.
Житлово-комунальне господарство
У звітному періоді видатки на житлово-комунальне господарство склали 2 460,7 тис.грн, з них:
- по КПКВКМБ_6030 Організація благоустрою населених пунктів. Проведено видатків на суму 2 435,3 тис.грн при плані за період 2 651,69 тис.грн або виконано на 91,8%;
- по КПКВКМБ_6071 Відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на теплову енергію, у тому числі її виробництво, транспортування та постачання, комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування. Видатки становлять – 25,4 тис.грн
Економічна діяльність
На здійснення заходів із землеустрою передбачені видатки за перше півріччя в сумі 349,0 тис.грн, касових видатків проводено на суму 99,0 тис.грн.
Інша діяльність
На забезпечення діяльності місцевої та добровільної пожежної охорони передбачені видатки в сумі 2 286,25 тис. грн, касові видатки проведені в сумі 1 722,04 тис. грн, що складає 75,32% до плану за період.
06 ВІДДІЛ ОСВІТИ, КУЛЬТУРИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ
По всій галузі «Освіта» за звітній період використано 45 149,96 тис. грн за загальним фондом та 1 314,35 тис. грн за спеціальним фондом.
Видатки загального фонду:
- по КПКВКМБ_0160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах. Проведено видатків на суму 687,72 тис.грн;
-по КПКВКМБ_1010 Надання дошкільної освіти. За перше півріччя 2025 року передбачені видатки (з урахуванням змін) на дошкільну освіту в сумі 6 693,55 тис.грн. Касові видатки становлять 5 507,5 тис.грн. З них видатки на заробітну плату з нарахуваннями на неї склали 4 465,96 тис. грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 264,98 тис.грн, на продукти харчування – 654,82 тис.грн;
- по КПКВКМБ_1021 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету. Касові видатки становлять 11 662,81 тис.грн при плані на звітний період 17 716,0 тис.грн Видатки на оплату праці і нарахування на заробітну плату становлять 8 819,93 тис. грн, на продукти харчування – 330,05 тис.грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 503,67 тис.грн;
- по КПКВКМБ_1031 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції. Фінансування загальної середньої освіти протягом І півріччя 2025 року проведено на суму 19 168,50 тис.грн (на оплату праці педагогічних працівників);
- по КПКВКМБ_1070 Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми. Касові видатки становлять 425,81 тис.грн, з них на оплату праці і нарахування на заробітну плату – 381,91 тис.грн;
- по КПКВКМБ_1080 Надання спеціалізованої освіти мистецькими школами. За перше півріччя на утримання Белзької школу мистецтв використано 1 877,16 тис.грн. Оплата праці і нарахування на заробітну плату становить 1 802,53 тис.грн, видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 63,19 тис.грн;
- по КПКВКМБ_1141 Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти (централізована бухгалтерія). Касові видатки становлять 1 348,31 тис.грн. З них оплата праці і нарахування на заробітну плату – 1 314,35 тис.грн;
- по КПКВКМБ_1200 Проведення (надання) додаткових психолого- педагогічних і корекційно-розвиткових занять (послуг) за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами. Видатки проведнні в сумі 26,87 тис.грн;
- по КПКВКМБ_1600 Здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам. За перше півріччя здійснено доплат за рахунок субвенції на суму 2 163,54 тис.грн.
Культура і мистецтво
На утримання установ культури за звітній період використано 2 269,23 тис. грн. З них:
- по КПКВКМБ_4030 Забезпечення діяльності бібліотек. Касові видатки проведені в сумі 699,85 тис. грн;
- по КПКВКМБ_4060 Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів. Видатки за перше півріччя становлять 1 569,37 тис. грн;
На фізичну культуру і спорт по КПКВКМБ_5011 Проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту передбачені видатки на вказаний період в сумі 100,0 тис. грн, касові видатки у першому півріччі 2025 року не проводились.
-по КПКВКМБ_5049 Виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» проведені видатки на суму 11,71 тис.грн
37 Орган з питань фінансів
Видатки на фінансовий відділ виконавчого комітету Белзької міської ради Львівської області по КПКВКМБ_0160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах склали 427,10 тис.грн.
Субвенції:
-по КПКВКМБ_9770 Інші субвенції з місцевого бюджету. За звітній період було надано міжбюджетні трансферти іншим бюджетам на загальну суму 100,0 тис. грн, а саме Шептицькій міській раді Шептицького району Львівської області (на відшкодування видатків по перевезенню членів добровільного формування територіальної громади «Кристинопіль» до місць несіння служби територіальної оборони та харчування членів ДФТГ);
- по КПКВКМБ_9800 Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів. В звітному періоді по загальному та спеціальному фондах передано з бюджету Белзької міської територіальної громади до державного бюджету у вигляді мажбюджетних трансфертів (субвенцій) кошти в сумі 5 120,0 тис.грн (Загальний фонд – 4 620,0 тис.грн, Спеціальний фонд – 500,0 тис.грн). А саме: для військових частин - 3 800,0 тис.грн, для ГУНП у Львівській області – 820,0 тис.грн, для Управління служби безпеки України у Львівській області – 500,0 тис.грн, для 4 державного пожежно-рятувального загону Головного управління ДСНС України у Львівській області – 500,0 тис.грн
Видатки спеціального фонду:
По спеціальному фонду всього по бюджету проведені видатки на загальну суму 3 455,12 тис.грн (додаток 4), а саме:
По Виконавчому комітету:
- по КПКВКМБ_2010 Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню. Видатки становлять 6,6 тис.грн;
- по КПКВКМБ_7330 Будівництво інших об`єктів комунальної власності. Касові видатки проведені в сумі 80,0 тис.грн;
- по КПКВКМБ_8130 Забезпечення діяльності місцевої та добровільної пожежної охорони. Видатки становлять 61,79 тис.грн;
- по КПКВКМБ_8240 Заходи та роботи з територіальної оборони. В першому півріччі 2025 року проведені видатки по Програмі фінансової підтримки Збройних сил України, реалізація заходів та робіт з територіальної оборони на 2025 рік на суму 1 492,38 тис.грн, а саме видатки на закупівлю майна (квадрокоптерів, тепловізорів, комплектів РЕБів та інше) для військових частин.
По відділі освіти:
- по КПКВКМБ_1021 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету проведено видатки на суму. Касові видатки становлять 91,32 тис.грн;
- по КПКВКМБ_1403 Забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам. По спецфонду передбачені видатки на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам в сумі 1 177,10 тис.грн. Касові видатки становлять 803,02 тис.грн;
- по КПКВКМБ_4060 Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів. Видатки становлять за перше півріччя 420,0 тис.грн
У звітному періоді забезпечено своєчасно та в повному обсязі виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ, у повному обсязі проведені розрахунки за спожиті енергоносії та надані комунальні послуги, проведені видатки на оплату продуктів харчування, тощо.
Начальник відділу Віра КІСІЛЕВИЧ